国际会计师事务所PragerMetis已同意支付74.5万美元,针对美国证管会(SEC)的指控进行和解。先前SEC控告PragerMetis在加密货币交易所FTX倒闭之前出具「糟糕的稽核报告」、存在不当行为,而且在没有适当了解加密货币市场的情况下就接受FTX做为客户。这桩和解协议在9月17日对外公布,内容还包含SEC对PragerMetis进行第二次调查的决议,这项调查指控PragerMetis在2017年至2020年间对200多家公司进行会计稽核时,违反了稽核人员独立的规定。
PragerMetis同意为此支付120万美元民事罚款以及判决前利息,来和解这些指控,但和解协议还必须经过法院核准。SEC先前指控PragerMetis犯下「过失诈欺」,因为该公司在2021年、2022年为FTX制作的两份会计稽核报告,都错误陈述「稽核报告是遵循公认审计准则(GAAS)」,但事实上稽核的多项方面未能遵守GAAS准则。根据SEC的说法,PragerMetis基本上是被FTX弄得昏头转向,「并没有充分评估自身是否有能力和资源,来承担这家加密货币交易所的稽核作业」。
SEC控诉内容指出:「PragerMetis急著接受FTX做为审计客户,组了一个专案团队但欠缺合适执行稽核的能力、经验和知识。」从一开始的失误引发一连串其他稽核失误…最严重的缺失是PragerMetis未能了解FTX与AlamedaResearch的关系,以及后者在FTX业务中的关键角色。除了罚款外,PragerMetis还同意永久禁令和补救措施,包含聘请独立顾问来检视并评估其稽核与品质控管政策,以及对接受新的稽核客户的特定限制措施。
SEC执法部门主任GurbirS.Grewal在新闻稿中表示:由于PragerMetis对FTX的稽核没有在应有的仔细情况下执行,FTX投资人在进行投资决定时缺少了重要的保护。最终,他们被FTX骗走数十亿美元,并在FTX倒闭时承担后果。他接著表示:「借由限制PragerMetis接下新业务的能力,并且要求期保留独立法遵顾问,今日的决议不仅强化投资人保护,也警告那些没有适当履行守门义务的稽核专业人士。」