SamBankman-Fried（SBF）的刑事审判已经进入第三周，这起案件的会计专家证人、圣母大学会计教授PeterEaston今日揭露了FTX客户失踪的90亿美元细节以及AlamedaResearch与其之间的联系，令人震惊。PeterEaston教授受美国政府委托，负责深入审查FTX及其姊妹对冲基金Alameda的银行对帐单、贷款文件、加密货币持有量和交易帐户。他在二十年前协助政府调查安隆和世通破产案。当检察官询问PeterEaston对AlamedaResearch和FTX帐簿的分析是否证明其滥用客户资金时，他给出了一个简单的答案：「是的」。在整个刑事审判期间，SBF父母全程几乎都是安静地坐著，没有做出任何激烈的反应。这位教授作证说，FTX用户存款再投资于企业和房地产、第三方贷款偿还、政治捐款、慈善机构捐款等。
他的证词大概总结为以下几点：SBF旗下的公司流动资金太少，无法涵盖成本，因此唯一的资金来源可能是客户资产。专家列举了偿还贷款、捐赠、担保风险投资和购买房地产的例子，所有这些都大部分或全部来自客户资金。Easton透过电子邮件和Slack讯息纪录补充了这些证据，以及SBF参与各种交易的情况，在他看来，这些交易都必须使用客户资金才能完成。内容目录从2021年第一季起，FTX上的资产余额已为负数Alameda的大部分投资均由FTX用户资金支付房产/贷款和政治捐赠从2021年第一季起，FTX上的资产余额已为负数Easton的分析发现，至少从2021年第一季开始，FTX就出现了现金短缺的情况，这时距离FTX彻底崩溃还有一年半多。对FTX加密货币钱包的类似分析也发现了同样的差异。自2021年1月起，FTX的客户存款中的未偿付加密货币债务似乎已超过30亿美元。
客户货币存款与手边资金之间的最大缺口出现在2022年6月，Easton发现缺口达113亿美元。Easton作证称，即使Alameda使用了所有可用于FTX现货保证金交易的资金，也不足以弥补该公司对客户的未偿债务。Alameda的大部分投资均由FTX用户资金支付在深入研究AlamedaResearch的银行对帐单、电汇以及其他文件后，PeterEaston对一些数字做出了解释。Easton强调，AlamedaResearch本应持有113亿美元的FTX客户资金，但实际上其银行帐户中只有23亿美元。事实证明，这些资金被投入到其他投资工具中，包括AnthonyScaramucci的SkyBridgeCapital和LilyZhang的ModuloCapital。值得注意的是，ModuloCapital、FTX和AlamedaResearch之间的关系在SBF前女友CarolineEllison作证期间也曾被提及。
Easton解释称，就在FTX向ModuloCapital（由前JaneStreet交易员创立的对冲基金）投资4亿美元之前，AlamedaResearch帐户从FTX帐户收到资金，然后将其转移到Modulo。他说：「ModuloCapital的所有收购都是使用客户资金进行的」。另一张图表显示，FTX用户资金流入PaperBird,Inc.（由Bankman-Fried全资拥有的实体）的银行帐户。Easton表示，Bankman-Fried透过PaperBird对行动银行平台Dave,Inc.进行了1亿美元投资，其中「大部分」由FTX用户提供。房产/贷款和政治捐赠FTX在利用客户存款的同时也进行了一些其他项目，包括向政党及其候选人、慈善组织、房地产购买甚至向名人付款的捐赠。周一出庭作证时，前FTX工程总监NishadSingh透露，FTX在Bankman-Fried的领导下，在名人宣传上花费了约13亿美元。
Easton表示，截至2022年6月，在FTX本应为其客户持有的113亿美元资金中，有2.28亿美元用于购置房地产，包括位于SBF父母名下的1,640万美元巴哈马房产，另外1.952亿美元流向了Easton所谓的「内部人士」，即FTX和Alameda的高管。另一项利用FTX客户存款的是偿还贷款。Easton表示，在2021年11月底的高峰期，Alameda借款总额为154亿美元，到2022年11月，第三方贷款偿还总额的68%是使用客户资金支付的。当Alameda偿还从BlockFi、Bitgo、Genesis、Abra、MapleFinance、Anchorage、Celsius、Nexo、Voyager、TrueFi和Ledn等机构贷方借来的资金时，至少部分支出来自FTX客户存款。FTX的政治捐款也是如此，只不过这些捐款会透过NishadSingh或RyanSalame等FTX高层的帐户。其中包括向政治行动委员会GMI、MindtheGap（由SBF的母亲领导）以及由SBF兄弟GabrielBankman-Fried领导的倡议组织「GuardingAgainstPandemics」的捐款。Easton是检察官在审判第三周开始结束案件时最后一批政府证人之一。先前的证词来自SBF核心圈的三名成员CarolineEllison、GaryWang、NishadSingh，三人已认罪并正在与美国政府合作，考虑到自刑事审判开始以来所有针对SBF的证词，这位曾经的加密神童最后还是无法逃过牢狱之灾。（以上内容获合作伙伴MarsBit）声明：文章仅代表作者个人观点意见，不代表区块客观点和立场，所有内容及观点仅供参考，不构成投资建议。投资者应自行决策与交易，对投资者交易形成的直接间接损失作者及区块客将不承担任何责任。